老师，你好，一家分公司，不独立核算。现需要核算成本。感觉无从下手。分公司人员报销的款项，比较报销办公用品，差旅费等等，我也是计入费用当中，是吗？

紫雨 追问

2019-04-19 11:08

分公司没有业务，也就是没有收入。那报销的款项。比如办公用品100，我做：借：管理费用100，贷：银行存款100。这些费用都是直接找总公司报销的。就这一笔报销，我要不要做收到总公司这100块的款项。如果不做的话，那银行存款，一直都是个负数。

紫雨 追问

2019-04-19 11:10

其实我们分公司，对于总公司来说，是一个部门，那我们分公司接的业务在总公司开具的发票，我们也是一样做收入吗？

文文老师 解答

2019-04-19 11:44

分公司接的业务在总公司开具的发票，应确认为总公司的收入
借：管理费用100，贷：其他应付款-总公司 100。这些费用都是直接找总公司报销的。

紫雨 追问

2019-04-19 12:03

我是分公司人员，要核算分公司的成本。总公司的账务，我不管

文文老师 解答

2019-04-19 12:41

是的，报销费用，是从总公司支出的，不能贷记银行存款，应贷记其他应付款-总公司

紫雨 追问

2019-04-19 12:49

好的，谢谢

文文老师 解答

2019-04-19 13:09

不用谢，有帮到你就好