资产负债表的货币资金期末减去起初数等不等于现金流量表现金及现金等价物净增加额？？？

Anjell 追问

2019-04-19 14:58

但是我这边不等，请问老师是现金流量表的哪里出问题了

辜老师 解答

2019-04-19 15:03

你货币资金里面有没有受限资金

Anjell 追问

2019-04-19 15:11

老师，我是3月份资产负债表，它货币资金的年初数今年年初，期末的是3月的，所以他们的差额才不等于3月现金流量表的现金净增加额是不是？？？？

Anjell 追问

2019-04-19 15:12

像我们这种每月出报表，这种情况下是不是一般要把年初余额改成上期余额才相等？？？？

辜老师 解答

2019-04-19 15:14

你把你的报表截图，看一下

Anjell 追问

2019-04-19 15:17

劳烦您给我看看

辜老师 解答

2019-04-19 15:23

你现金流量表不对呀，你现金及现金等价物的增加额应该=经营活动的净现金流+投资活动净现金流+筹资活动净现金流，你的数据不完整呀，还有期初及期初现金等价物余额应该填列货币资金的期初余额

Anjell 追问

2019-04-19 15:39

你看这下面有期初，但是没有金额，我让管理人员加上就是是不是？
但是我想说这边这个期初，是年初数，不是上个月的数字？我算了下，如果把资产负债表货币资金的年初数改成上期数据，那么期末和期初的差额就等于现金及现金流量表中的现金净增加额？？？

Anjell 追问

2019-04-19 15:41

像这种每月出报表的，他的期初数到底是年初数？还是上期期末数

辜老师 解答

2019-04-19 15:56

如果是本月数据，期初就是用月初金额，如果是年度累计数据，期初就是年初余额

Anjell 追问

2019-04-19 16:12

好的，我懂了，太感谢你了

辜老师 解答

2019-04-19 16:56

好的，客气，帮到你就好