你好，我想咨询一下。企业所得税计提的多，季度申报的时候交的少，那么多计提的应该怎样做财务处理？

花之心 追问

2019-04-20 15:53

如何冲减？？怎样做分录

辜老师 解答

2019-04-20 15:56

借，应交税费～应交所得税，贷，所得税费用

花之心 追问

2019-04-20 16:47

？？？？

花之心 追问

2019-04-20 16:49

没太看懂，你这个是计提所得税的分录。我要的是申报缴费和计提有差额，计提多，缴纳少。多的部分应该如何记录

辜老师 解答

2019-04-20 18:06

你这是冲减所得税费用，因为你上个月多计提了，所以要冲减

花之心 追问

2019-04-20 20:14

是啊，看懂了，你是直接反分录冲减了。那么税费冲减了，是不是还得把本年利润进行冲减呢？

辜老师 解答

2019-04-21 08:07

是的，你所得税费用减少了，本年利润会增加

花之心 追问

2019-04-21 08:48

冲减本年利润：借      所得税费用     贷：本年利润  对吗？

辜老师 解答

2019-04-21 08:51

是的? 是这样账务处理的