饭店月底盘点完原材料，怎么做账

执笔画素颜 追问

2019-04-19 18:04

那账面一致以后怎么做账，写分录，不一致的话又该怎么做

紫藤老师 解答

2019-04-19 18:14

账面一致以后不需要做账，
（一）存货的盘盈
企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：
借：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：管理费用

（二）存货的盘亏
企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等
对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。
  
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）
对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账，属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用 。
  
借：管理费用
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

执笔画素颜 追问

2019-04-19 18:16

我看着老会计是做的本月结存，借:原材料_调料/粮油等   主营业务成本(负数)
等到下月的时候，再做个相反的分录

紫藤老师 解答

2019-04-19 18:17

借:原材料_调料/粮油等 主营业务成本(负数)这个是充成本，应该是调整盈亏

执笔画素颜 追问

2019-04-19 18:18

不太理解，他们说是这个月的结存么，然后下月转出结存数

紫藤老师 解答

2019-04-20 08:59

你们的会计的做法是不存在盈亏，而是卖出去的差额调整