老师:向私人借款出的利息可税前扣除,或着部分扣除吗

恒美多多 追问

2019-04-20 12:29

没有发票,这个也能叫私人去开发票吗?

恒美多多 追问

2019-04-20 12:32

同类同期贷款利率哪能查到?,我看到老板可能是借10万,每月付2000元的利息,那这个是要算出年利率来吗?2000*12/100000=24%,,,,再去对比是不是超过了?

邹老师 解答

2019-04-20 14:15

你好，可以让私人去税局代开发票的 
同类同期贷款利率可以去当地金融机构查询
是这样计算年利率，然后用这个年利率与银行同期利率比较

恒美多多 追问

2019-04-20 14:36

意思是让别人去代开也是要按这个同期贷款利率来开吗,否则有票也不能税前扣除是吧?

邹老师 解答

2019-04-20 14:37

你好，发票是根据利息金额据实开具
如果利率水平超过同类同期贷款利率，超过部分是不得在企业所得税税前扣除的

恒美多多 追问

2019-04-20 14:39

就是要有发票,还要不要签个借款合同的

邹老师 解答

2019-04-20 14:41

你好，需要有借款合同的

恒美多多 追问

2019-04-20 14:44

18年公户流水之前会计是有发票的就入账,所以银行余额对不上,我18年5月接手的,(17年之前一直这么操作)现在要做18年汇算我有没必要把1-4月无发票的银行流水来补入到今年的4月?那能一次性4个月全部没做的补入,还是分开每个月补入一点?

恒美多多 追问

2019-04-20 14:45

还是汇缴5/31后再慢慢的补做进去?

邹老师 解答

2019-04-20 14:49

你好，需要把银行存款余额对上才是的

恒美多多 追问

2019-04-20 14:51

一下子是对不上的,这个从开厂来,老板所有开支都从公户走,造成之前会计未入账,这个不是我一下子也能调过来的,好多年的

恒美多多 追问

2019-04-20 14:51

我现在不是要做18年的汇算吗,我就想整18年的,

邹老师 解答

2019-04-20 14:53

你好，你可以先把18年的理清，然后有空再把其他年度的对好就是了

恒美多多 追问

2019-04-20 15:25

问题是付了好多杂七杂八的款,且都没有发票,那我是先入账他们的往来吗,后期应该怎 么来销往来呀

邹老师 解答

2019-04-20 15:32

你好，没有发票就做无票费用处理就是了，汇算清缴做纳税调增处理

恒美多多 追问

2019-04-20 15:35

无票处理调增就要多交所得税,,,,意思是这个流水做了无票处理就没关系了是吧

邹老师 解答

2019-04-20 15:36

你好，是的，按规定做了纳税调增就没有问题的

恒美多多 追问

2019-04-20 15:37

一调增的话所得税就得交得多,是吧?

邹老师 解答

2019-04-20 15:39

你好，如果你本来是盈利的，纳税调增就会导致补交企业所得税的

恒美多多 追问

2019-04-20 15:54

我利润本来就大了,那现在最好办法就是先挂往来了吧,因为2月有笔财政拨款就91万没入账,入了利润就好大,再加上这些无票调增的话就得交60万所得税,老板也不愿意呀

恒美多多 追问

2019-04-20 15:55

怎 么做这个汇算好呀?有什么对策

邹老师 解答

2019-04-20 15:55

你好，无票费用按规定就是需要做纳税调增处理的