老师，还有一个问题，公司采购先付了5000元的预付款，货款一共是30000，后开收到货收到发票，我们公司之前的账都没有通过预收预付科目核算，预付的款都是通过应付帐款核算的，请问老师分录具体怎么做？ 分录： 借应付账款5000 贷银行存款5000 收到发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款5000 银行存款25000是这样吗？

馨儿2268 追问

2019-04-20 15:28

贷应付账款要写-5000吗？银行存款30000

馨儿2268 追问

2019-04-20 15:29

贷应付帐款5000一借一贷不是把第一步的5000给冲掉了吗？那银行存款不是只服了25000吗我也糊涂了

宋生老师 解答

2019-04-20 15:33

您好!可以不用写负5000.这样是可以的.分录没问题.

馨儿2268 追问

2019-04-20 15:55

哦，好的，还有一个问题，老师，我公司3月份预冲固话费200，员工垫付的，至今未取得发票？我还怎么做账？

宋生老师 解答

2019-04-20 15:56

你好！他现在有来报销吗？

馨儿2268 追问

2019-04-20 17:24

有拿来报销单，但是公司还没给报销

馨儿2268 追问

2019-04-20 17:25

报销网银付款，都是老板操作，老板不在公司就没给报销

宋生老师 解答

2019-04-22 08:27

你好！你报销的时候先借预付账款 贷其他应付款-员工
然后借其他应付款 贷现金等