老师你好，我想问下小规模单位，现在不用交增值税了，销售收入是不是这样做分录：偕：现金或银行存款41200 贷：主营业务收入40000 贷：应交税费一应交增值税一销项税1200 同时：借：应交税费一应交增值税一销项税1200 贷：营业外收入（免征）1200 是不是这样做分录

紫晶 追问

2019-04-20 17:28

老师我还想请教下，之前小规模季度要交税的销售收入是不是这样做分录：偕：现金或银行存款41200 贷：主营业务收入40000 贷：应交税费一应交增值税一销项税1200 季未交税时：借：应交税费一未交增值税1200   贷：银行贷款1200   这样做对吗？

梅老师 解答

2019-04-20 17:28

是的，您的理解正确。

紫晶 追问

2019-04-20 17:33

季未交税时借方为什么不是应交税费一应交增值税一销项税呢，而是用未交增值税，这一点不明白，求解，谢谢

梅老师 解答

2019-04-20 17:35

您好，小规模一般不涉及销项，销项进项是专指一般纳税人的。

紫晶 追问

2019-04-20 17:38

这样阿，那我今年在原有的账套上可以删除销项税，这样可不可以的，对账套影响吗？

梅老师 解答

2019-04-20 17:40

您好，不需要特别删除销项税，因为每个小规模将来万一发展壮大，要申报一般纳税人呢，您记在未交增值税里即可。

紫晶 追问

2019-04-20 17:41

哦哦，明白，谢谢

梅老师 解答

2019-04-20 17:41

好的， 感谢您的理解和支持