关注 老师好，请教一个问题，就是我18年10-12委外加工的加工费没有算到当月入库的成本里面去，那3个月委外的我全部算入自己生产了，然后分摊人工跟制造费，老师我想请问下，那么10-12月这3个月的委外加工费，我要怎么处理好？现在一直挂着委外加工物资里面？因为手工做账，当时忘记去分摊这笔费用了，现在18年审计已经做了，18年的帐没法调整了！急

︶人生如流水 追问

2019-04-20 20:08

已经卖出去了，所以现在那三笔委外加工费一直挂在委外加工物资哪里，不知道怎么处理好，求老师指点！

文文老师 解答

2019-04-20 20:29

可按会计差错处理 
借：以前年度损益调整 贷：委托加工物资
借：未分配利润  贷：以前年度损益调整
18年汇算清缴按调整后的数据，同时19年资产负债表调整期初数据
建议要求审计也要调整，重新出审计报告

︶人生如流水 追问

2019-04-20 20:38

报告已经出了，我在19年做这笔分录也没关系吧？

文文老师 解答

2019-04-21 08:48

在19年做这笔分录也没关系