老板新开的管理咨询公司，按征收率征收增值税小规模纳税人，从开业到现在有4笔业务，第一笔是100万资本公积和68万资本溢价，第二笔是168万长期投资给一家股份有限公司，第三笔是向老板父亲的公司借款1000元，第四笔是购买银行贷记凭证费用。长期股权投资我该以哪种模式核算?月末或年末需要做什么?有股利分红如何处理?年度审计的时候要做什么提供什么?银行询证函需要吗？汇算清缴时怎么处理?我们这样新开的公司，现在账上只有几百元，还有一千元的借款，税务方面会有问题吗？最近风控比较严。公司很长时间可能都不会有业务，这样会被税务查吗？

逸仙老师 解答

2019-04-20 19:06

只有几百元不一定就有涉税风险的

逸仙老师 解答

2019-04-20 19:07

长时间没有业务，税务会让你注销公司

Momo58 追问

2019-04-20 19:15

我们用了小企业会计制度

Momo58 追问

2019-04-20 19:17

按征收率征收增值税小规模纳税人
按季申报

逸仙老师 解答

2019-04-21 08:20

你们的长期股权投资占对方的股权比例是多少了，达到控制了吗

Momo58 追问

2019-04-21 10:25

没有达到控制，大概占了8%

逸仙老师 解答

2019-04-21 10:36

那只能走可供出售金融资产的

Momo58 追问

2019-04-21 10:39

如果已经走了长期股权投资，需要调整吗？

逸仙老师 解答

2019-04-21 11:53

需要的，至少重大影响才能走长期股权投资

Momo58 追问

2019-04-22 08:05

好的，老师，现在长期股权投资已经在申报的时候资产负债表里申报掉了，该怎么办?后期有什么影响吗？

逸仙老师 解答

2019-04-22 08:51

下期更正就可以了