汇算清缴职工薪酬及纳税调整明细表中各类基本社会保障性缴款填公司承担的5险部分，账载金额填账面金额，实际发生额填写实际缴纳5险的公司部分，税收金额填写什么？

colourful 追问

2019-04-21 16:21

但是我们实际发生金额和账载不一样，2018年管理费用-社保有一部分是调整2017年没有计提的，税收金额和账载金额2018年填一样的没有问题嘛？

三宝老师 解答

2019-04-21 18:28

1调整2017年应该通过以前年度损益调整科目
2按你说的，税收金额应该扣除2017年在2018年部分