汇算清缴职工薪酬及纳税调整明细表中各类基本社会保障性缴款填公司承担的5险部分，账载金额填账面金额，实际发生额填写实际缴纳5险的公司部分，税收金额填写什么？（我们2017年的账社保有问题，2018年调整的，导致2018年账载金额和实际金额不一致）

colourful 追问

2019-04-21 18:26

前面一个会计做账错误造成的，我给调到了管理费用了

colourful 追问

2019-04-21 18:26

那税收金额怎么填啊？

耿老师 解答

2019-04-21 19:31

损益类的都要通过以前年度损益调整科目，不能影响本年的利润。

colourful 追问

2019-04-21 22:49

那我现在怎么填税收金额啊？

耿老师 解答

2019-04-21 23:07

你好！金额不到大按应交税金填写

colourful 追问

2019-04-22 07:08

那就是按账载金额填写是吗？

耿老师 解答

2019-04-22 09:40

你好！没有差额的话按帐载金额填写

colourful 追问

2019-04-22 09:42

但是有差额啊，还是按账载填写吗？

耿老师 解答

2019-04-22 09:51

你好！安帐载金额填写，差额是因为你的凭证不对造成的，个人建议汇算清缴前用以前年度损益调整科目调整过来

colourful 追问

2019-04-22 10:02

2018年已经结账报过年报了，怎么调？调到2019年吗？

耿老师 解答

2019-04-22 10:04

你好！编制凭证用以前年度损益调整  汇算清缴按调整后金额填写就可以