2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-21 20:16

您好
当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950
借：应交税费——已交税金 10000
贷：银行存款 10000
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950
贷：应交税费——未交增值税 21950

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