老师我们是小规模公司第四季度开整数发票不含税金额7555.34，增值税226.66，开负数发票冲红不含税金额15468.93，增值税464.07，这样红字负数金额比整数金额大怎么会计分录

rosy clouds 追问

2019-04-22 10:45

我想问怎么做分录，已经去大厅申报了

郭老师 解答

2019-04-22 10:48

借银存贷主营业务收入7555.34应交税费226.68
借银存-15468.93-464.07贷主营业务收入-15468.93，应交税费-464.07

rosy clouds 追问

2019-04-22 10:50

这样的话红字负数就比整数多，这个没有关系吗？

rosy clouds 追问

2019-04-22 10:52

红字多了不含税—7913.59，增值税—237.39这个不再做账了吗？

郭老师 解答

2019-04-22 10:53

没有关系，正常做

rosy clouds 追问

2019-04-22 10:57

这样的话财务报表上应交税费就体现在借方237.39，出现在借方我们是小规模的都不能抵扣呀，那这样财务报表上不是一直留在借方？

郭老师 解答

2019-04-22 11:01

之前交税了吗？没有的转营业外收入贷方负数

rosy clouds 追问

2019-04-22 11:02

没有交税

郭老师 解答

2019-04-22 11:03

转营业外收入贷方负数