，2018年度有固定资产清理，请问汇算清缴时资产折旧纳税调整明细表里的资产原值、本年折旧、累积折旧这些数据怎么填写？请具体到科目，谢谢！

玉山-叶子 追问

2019-04-22 11:23

资产原值包含已经清理掉的固定资产吗？包含已经计提完折旧的固定资产的原值吗

朴老师 解答

2019-04-22 11:32

原值是指原始的入账价值

玉山-叶子 追问

2019-04-22 11:53

请回答我上面的问题，好吗？包含还是不包含，直白点的，谢谢

朴老师 解答

2019-04-22 14:52

固定资产原值，就是固定资产最初的价值。如机器的购进时候的价值，房产落成时的价值。不知道你说的已经计提完折旧的固定资产是不是全部提完的。已经计提完了，不影响原值，影响的是净值

朴老师 解答

2019-04-22 14:53

折旧完这个固定资产在账上那个数还是不变的。

玉山-叶子 追问

2019-04-22 14:58

那卖掉的固定资产原值还算到固定资产原值里吗？

朴老师 解答

2019-04-22 15:12

不用，你都清理了就没有了

玉山-叶子 追问

2019-04-22 15:37

未计提完折旧的固定资产要调增吗，本年度卖了1辆汽车原值为34万，原来折旧年限4年，残值为1.6万，现在提了18万就卖掉了，这张表格怎么填写

玉山-叶子 追问

2019-04-22 15:39

固定资产原值是不是一定要大于累积折旧的金额？累积折旧一定要大余本年折旧？

朴老师 解答

2019-04-22 15:54

是的，累计折旧=固定资产-预计净残值 累计折旧>固定资产原值,一定不行。累计折旧金额按实际用的折旧方法计算。并没有规定本年度的折旧一定要大于以前年底折旧。

玉山-叶子 追问

2019-04-22 15:57

前面的那个问题呢

朴老师 解答

2019-04-22 16:04

未折旧完的要卖直接计入固定资产清理就可以了

玉山-叶子 追问

2019-04-22 16:19

我是在问汇算清缴的资产折旧这张表，有未计提完折旧处理的固定资产在填这张表时要不要纳税调增值，资产计税

朴老师 解答

2019-04-22 16:24

不用调增的哦，你作固定资产清理的时候已经交税了

玉山-叶子 追问

2019-04-22 16:43

老师，总结下来，本年度有未计提完折旧的固定资产卖掉了，汇算清缴的时候，资产原值=未卖掉的固定资产原值（本年度卖掉的要去掉），本年折旧=累积折旧的贷方发生额，累积折旧=所有年度的累积折旧的贷方发生额，资产计税基础=资产原值，税收折旧额=本年折旧额，这样理解对吗

朴老师 解答

2019-04-22 16:52

对，就是这样的，满意请给五星好评，谢谢

玉山-叶子 追问

2019-04-22 17:04

资产原值可以小于累积折旧吗？

朴老师 解答

2019-04-22 17:06

不会呀，原值怎么可能小于累计折旧的。累计折旧≤固定资产原值