提问：2018年收到一张代理运费发票800元，做会计分录 借：销售费用 800 贷：银行存款 800，,2019年3月发现此发票应计入商品采购-运费科目，请问今年怎么调账呢？这样调整:借 商品采购-运费 800 贷 销售费用（借方红字）800，可以吗？

奶茶 追问

2019-04-22 17:14

请问，这样做账，2019年企业所得税汇算清缴应该怎么调整呢？

辜老师 解答

2019-04-22 18:16

你18年做了所得税前扣除，19年就不能在税前扣除了

奶茶 追问

2019-04-23 11:17

老师，你好，现在不是要做18年的汇算清缴嘛，我怎么填呢？填哪一个呢

辜老师 解答

2019-04-23 11:45

你就按这个填列在期间费用表里面