老师 上个月有个公司帮我们多开发票 我们就从公户给它转了相应金额的钱 他们又把钱退回了我们公司内账的个人卡上 只是为了开票倒账 那我们个人卡收到这个钱怎么处理呢

发嗲的紫菜 追问

2015-08-16 13:26

谢谢老师 我在外帐中付款时做的是借：应付账款  贷:银行存款  收到发票做的是借：原材料 应交税金 贷：应付账款   因为我们内帐不是全盘账 只做不规范的业务  内帐 外帐才是完整的内帐  按您说的现在我个人卡收到退回来的款冲外帐的分录借：现金 贷：原材料 因为税金已经抵扣了 这样的话借贷就不平了啊

发嗲的紫菜 追问

2015-08-16 15:29

老师 外帐不会冲的 但是外帐加内帐才是完整的内帐 所以我现在内帐应该怎么做分录才平啊

发嗲的紫菜 追问

2015-08-16 17:01

谢谢田老师 可是这样冲掉得原材料要比原来的金额大啊 因为它包含了原来税金的金额 这样实际库存的原材料不就减少了吗

发嗲的紫菜 追问

2015-08-16 17:09

哦哦 多抵扣的这部分税金是不能计入营业外收入的是吧

发嗲的紫菜 追问

2015-08-16 17:12

还有老师 我刚开始建内帐不是很明白 内帐的话是不体现税金的是吧 那交纳的税金应该计入什么明细科目啊 在报表上怎么体现呢  谢谢老师的耐心讲解

发嗲的紫菜 追问

2015-08-16 17:23

哦 谢谢老师 我看课程里讲的说内帐不体现税金 按实际交纳金额的计入管理费用呢？那如果计入管理费用的话报表里的的应交税金岂不是体现不出来了

发嗲的紫菜 追问

2015-08-16 17:33

哦哦 那是每张收到的发票都做应交税金的分录 还是只按交纳的税金总额直接计入应交税金科目呢 哪种处理比较好啊

田老师 解答

2015-08-16 12:11

收到现金

田老师 解答

2015-08-16 12:45

转就做银行，不转就做现金，不需要转的话内帐的会计分录  借：现金贷：从公户给它转了相应金额的钱时做的科目

田老师 解答

2015-08-16 13:33

外账不能冲，如果冲的话，抵扣也要冲回

田老师 解答

2015-08-16 16:04

借：现金  贷：原材料  这样就行了，因为税都抵扣了没有什么问题了

田老师 解答

2015-08-16 17:04

那就把多的部分冲销售费用

田老师 解答

2015-08-16 17:19

多抵扣的这部分税金是不能计入营业外收入的是吧.  这个不属于营业外收入，，内帐可以体现税金，

田老师 解答

2015-08-16 17:27

在管理费用下设税费支出也行，但我认为体现税金处理为好

田老师 解答

2015-08-16 17:49

都可以，那种方面用哪种