我们公司4月10日预收货款11600元，当日我们开出了增值税专用发票给客户价款10000，税款1600，因为货物还没发出去，所以不能确认收入，但已经开出票了，我做的分录是： 借：银行存款11600 贷：预收账款10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1600 请问老师，因为我们要6月份才发货给客户，那我5月申报4月的时候增值税申报附表一怎么填，是不是跟正常开票一样填在对应的销售额和销项税额？那我利润表的营业收入是填0吗，如果这样最大的问题来了，增值税申报表的销售金额和利润表的营业收入不等了，这样勾稽不成立了，会不会无法申报成功。

赵文军

于2019-04-22 19:45 发布   753次浏览

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