请问年度所得税按税年终清算后确定的数额是不是一年的利润总额（年底的累计数利润总额）*25%要做凭证和报表表，怎么做了

罗老师 解答

2015-08-16 13:29

不是，企业所得税根据根据会计利润（年底累计数）为基础，按照税法的规定进行调整后的金额（应纳税所得额）*25%

罗老师 解答

2015-08-16 14:33

企业根据企业所得税法自行调整，税局审核；2，分录正确；3.是否应该计提，根据会计的权责发生制原则确定