老师，2017年待抵扣认证余额1000元，税务后台平查询到2018年将2017年待认证进项认证金额为92元。差额8元，可能忘记勾选了，可是时间长了，查不到这8元，这样情况这么处理好呢?

陈诗晗老师 解答

2019-04-22 23:42

同学，只能调整分录处理。

陈诗晗老师 解答

2019-04-22 23:43

借：以前年度损益调整
贷：应交税费8
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整

价值观 追问

2019-04-23 13:07

老师，贷就是应交税费-待认证进项是吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 13:15

是的，之前明细科目是什么就贷什么

价值观 追问

2019-04-23 13:17

是2017年待抵扣进项 差额8元

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 13:44

那就是
贷：应交税费～待抵扣