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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-23 09:27

计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

梵音 追问

2019-04-23 09:56

必须要有计提的步骤吗？

张艳老师 解答

2019-04-23 10:11

规范的账务处理，是要走计提分录的，通过应付职工薪酬科目过渡。
实务中也有不做计提分录的。

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