老师，我想请问一下，在填写汇算清缴表的时候，我的一笔销售费用对方发票是2018年1月开给我的，但是销售业务的实际发生时间是2017年发生的，请问一下，我在填写期间费用表的时候请问怎么填写，谢谢老师。

亚亚 追问

2019-04-23 09:49

17年我这笔费用是算在里面了的！

郭老师 解答

2019-04-23 09:57

税前扣除了是吗？那就不在18年里面做

亚亚 追问

2019-04-23 09:58

是的，谢谢老师！

亚亚 追问

2019-04-23 10:07

老师，你好！我还想请问一下，我2018年有预收了20万的货款，我想把它确认为2018年的收入，请问一下我2019年的账务怎么处理，在2018年的汇算清缴表里面通过哪张表调增收入，还有确认收入我是按照18年税率16%确认，还是按照19年13%确认啊！谢谢老师！

郭老师 解答

2019-04-23 10:19

银行存款贷前年度损益调整，应交税费应交增值税。借以前年度损益调整贷利润分配
增值税需要交滞纳金，去税务局补
纳税调整明细表