老师，我想问下，企业所得税核定征收，没有做账，影响汇算清缴吗？是否需要补账？

赵正慧（财税服务师） 追问

2019-04-23 10:39

收入可以根据增值税申报表上的收入填写吗？

邹老师 解答

2019-04-23 10:57

你好，收入是根据根据增值税申报表的收入填写

赵正慧（财税服务师） 追问

2019-04-23 11:02

老师，像之前股东增资的款单边打给给别人，其他应收款或者应付账款错挂成应收账款，现在要怎样作调整

赵正慧（财税服务师） 追问

2019-04-23 11:03

图片发重了

邹老师 解答

2019-04-23 11:30

你好，你可以把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录就是了

赵正慧（财税服务师） 追问

2019-04-23 11:34

转款给的公司都不存在了

邹老师 解答

2019-04-23 11:41

你好，就是这个款项转给对方，对方就注销了吗？

赵正慧（财税服务师） 追问

2019-04-23 11:43

具体什么时候注销不清楚，现在问说这些公司已经注销

邹老师 解答

2019-04-23 11:44

你好，那转出去的款项就需要按坏账处理的

赵正慧（财税服务师） 追问

2019-04-23 12:14

老师，确认坏账需要些什么资料？需到税局备案吗？

邹老师 解答

2019-04-23 12:43

你好，需要提供对方无法支付款项的书面证明
需要去税局备案的

赵正慧（财税服务师） 追问

2019-04-23 12:46

好的，非常感谢老师给我耐心解答

邹老师 解答

2019-04-23 12:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢