老师你好，有这样一个问题麻烦您给解答一下。就是我们公司去年年底买的东西准备送人，会计上借管理费用招待费贷现金。等到了19年人家东西也没收我也没有发票，现在需要调账，我汇算清缴还没做。老师给我写个会计分录，怎样调整这笔账呢？

王翠翠 追问

2019-04-23 11:15

老师，那比如我对固定资产多提折旧100万，又是怎样的处理方法呢？

季老师 解答

2019-04-23 11:44

借累计折旧 贷以前年度损益调整。调整报表期初数。

王翠翠 追问

2019-04-23 14:31

谢谢老师

季老师 解答

2019-04-24 13:57

不客气，希望对你有帮助。