增值税小规模季度不超30万不缴税，但是我都给计提了，期末有余额，我想转到营业外收入，应该怎么做分录，还有几个有余额的都应该怎么做分录，是冲计提么？摘要怎么写，都请老师指导下，谢谢。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2019-04-23 11:05

老师摘要怎么写增值税那个？附加税反冲怎么做分录啊？

张艳老师 解答

2019-04-23 11:06

1、摘要写  免征税款结转
2、反冲就是将原来的计提分录做反向分录。