邹老师，我已经向您提问，一直没回复

糯米俞 追问

2019-04-23 10:57

邹老师好，小规模纳税人进口货物10万澳元先支付百分之五十货款，1.购汇 借银行存款(澳元)250000
贷银行存款(人民币)250000 借预付账款250000贷银行存款(澳元)250000 2.货到后入库再购汇余款借银行存款(澳元) 250000贷银行存款(人币)250000
借库存商品贷银行存款(海关税费)/银行存款(澳元)250000/预付账款250000 月初和月末中间汇率输入，在期末软件自动生成 借财务费用(汇兑损益)借库存商品红字 月末汇率低于月初时产生费用了？

糯米俞 追问

2019-04-23 10:58

我是找老师处找您的，却都是别的老师回答

邹老师 解答

2019-04-23 11:43

你好，月末汇率低于月初汇率，就需要调整减少库存商品入账金额的

糯米俞 追问

2019-04-23 12:33

那月末大多数都低于月初的，一年下来汇兑损益有6万多！

糯米俞 追问

2019-04-23 12:35

是啊，汇兑产生了，库存商品借方红字了，单价低了。

糯米俞 追问

2019-04-23 12:38

老师，汇兑损益少做的在今年调整了，18年年报期间费用中汇兑差额是填18年实际帐面数？在纳税调整表中没有汇兑差额一栏

邹老师 解答

2019-04-23 12:46

你好，18年年报期间费用中汇兑差额是填18年实际帐面数
汇兑损益不需要做纳税调整啊

糯米俞 追问

2019-04-23 12:50

年报汇兑不用调整？那我在19年自己帐里调整下就可以了？这么多汇兑正常吗？那多转的成本2580元要在年报中体现吗？

邹老师 解答

2019-04-23 12:51

你好，汇兑损益是不需要调整的
汇兑损益是受汇率影响变动的
多转的成本2580元，这个是什么意思？

糯米俞 追问

2019-04-23 13:02

少记的汇兑损益自已帐里也不用做啊

邹老师 解答

2019-04-23 13:03

你好，少记的汇兑损益是什么意思？账面少确认了汇兑损益？

糯米俞 追问

2019-04-23 13:04

我19年帐里做了  借未分配利润 库存商品借方红字

糯米俞 追问

2019-04-23 13:07

是的，18年5一12月月末汇率没输入，汇兑损益只产生9887。

邹老师 解答

2019-04-23 13:09

你好，那就需要补做汇兑损益分录，然后在汇算的时候加上这部分汇兑损益才是的

糯米俞 追问

2019-04-23 13:10

因为18年5月刚开立公司，我把每月月末汇率输入后就发现有5万多汇兑少提

糯米俞 追问

2019-04-23 13:13

产生这么多汇兑损益，在年报中调整会被税务监控吗，但事实是澳元汇率月末总小于月初的。

糯米俞 追问

2019-04-23 13:19

19年借记未分配利润 54000(汇兑)库存商品借方-54000，那库存商品单价低了，原来结转的成本不是高了么，多结转的成本2580也要调整吧！

邹老师 解答

2019-04-23 13:20

你好，实际情况是这样，是可以据实抵扣的，如果税局系统监控你单位能说明情况是没有问题的

糯米俞 追问

2019-04-23 13:22

那索性不调整呢，反正是亏的！

糯米俞 追问

2019-04-23 13:26

费用产生不调整应该没问题吧

邹老师 解答

2019-04-23 13:34

你好，费用产生是据实计入抵扣利润

糯米俞 追问

2019-04-23 15:24

我问一外贸会计，他说我这种进口没有汇兑损益的

邹老师 解答

2019-04-23 15:30

你好，有汇率变动，就会有汇兑损益形成的

糯米俞 追问

2019-04-23 15:38

那位财务说因为我是购汇好直接付掉了，不像出口贸易有应收帐款才有汇兑。今天问过老师了我放心了，不然到时候税要罚死了！非常感谢！

邹老师 解答

2019-04-23 15:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢