关注 盘盈旧机器一台，重新估价原值60000，七成新，账外机器是由于以前年度转账不及时所致，并规定调整以前年度损益。分录怎么做，盘盈和批准两步？请再顺便谅解一下固定资产盘盈这块的具体分录。固定资产盘盈需要交税金吗，如果交放在分录哪一步

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 12:54

需要缴纳所得税，其他不涉及

小鱼???? 追问

2019-04-23 12:58

请问为什么是入待处理财产损益而不是以前年度损益调整科目？还有交不交税金？交的话怎么起分录？

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 13:02

没有批准前，先通过待处理财产损溢处理，批准后再转以前年度损益

小鱼???? 追问

2019-04-23 13:02

交所得税分录怎么做，还有刚才第一个问题能解答一下吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 13:03

这个税要根据你汇算情况而定。
如果你亏损就不涉及，盈利才涉及，如果涉及税，再做如下分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费～所得税
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整

小鱼???? 追问

2019-04-23 13:14

我有点乱了，我是理解为借固定资产贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润。税费的话在做借以前年度损益调整贷应交税费

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 13:41

以前年度损益调整就是损益类科目。
营业外收入和所得税费用，你带进去对照理解

小鱼???? 追问

2019-04-23 15:07

直接走以前年度损益调整行不行不走待处理财产损益

陈诗晗老师 解答

2019-04-23 15:59

你不通过待处理财产损益也不影响你的财务报表。
只是不是按准则规定处理。