老师，上次的问题还有几个不明白的地方，我也没看到您最后一句话的意思呢。

奶茶 追问

2019-04-23 13:27

图片中也说了，如果金额小的话，可以直接调整期间费用是吗？那分录可以这样写：借  商品采购-运费 800   贷销售费用 (红字借方）800，这样可以吗？

奶茶 追问

2019-04-23 13:44

老师，只能用以前年度调整吗？直接写反分录不行吗？

bamboo老师 解答

2019-04-23 13:48

刚有点事 让您久等了 抱歉
可以您前面那样写分录

奶茶 追问

2019-04-23 13:50

借：商品采购-运费   贷销售费用（红字借方），如果这样写分录的话，那么汇算清缴怎么调整呢？

bamboo老师 解答

2019-04-23 13:51

汇算清缴的时候填表 纳税调整项目明细表

奶茶 追问

2019-04-23 13:56

老师，您好，纳税调整项目明细表那个项目里面呀？

bamboo老师 解答

2019-04-23 13:59

可以填在30栏（十七）其他里面

奶茶 追问

2019-04-23 14:12

老师，不用调期间费用明细表是吗？因为会计分录写的是借：商品采购 贷销售费用（红字借方）

bamboo老师 解答

2019-04-23 14:22

期间费用明细表里面按照您去年账上金额填写

奶茶 追问

2019-04-24 11:01

老师，谢谢您的耐心解答，纳税调整项目明细表填在30栏其他的账载金额还是税收金额呢？账载金额是调增。税收金额是调减。

bamboo老师 解答

2019-04-24 11:02

帐载金额是您账上的金额 税收金额是税法允许扣除的金额
您这个帐载填800 税后填0 调增 800