公司零工资职工社保个人部分应代收而未收计入什么科目？

xiaoyan 追问

2019-04-23 15:16

公司不收这个钱了，是一直挂账？

邹老师 解答

2019-04-23 15:17

你好，不收这个钱，那就不是 代收代付啊
就应当先计提，然后缴纳才是的

xiaoyan 追问

2019-04-23 15:41

怎么计提？

邹老师 解答

2019-04-23 15:42

你好
计提，借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-社保
缴纳，借；应付职工薪酬-社保    贷；银行存款等科目

xiaoyan 追问

2019-04-23 15:52

发工资时公司代个人交的社保费要扣掉，但零工资的人扣掉个人保险部分就是负数了，所以这个人保险我能计入管理费用一社保费？

邹老师 解答

2019-04-23 15:57

你好，零工资的人，公司不收这个钱了，既然不收这个钱，怎么又会扣掉呢？

xiaoyan 追问

2019-04-23 16:01

社保费不是分成两个部分:单位部分和个人部分。单位部分直接进管理费用，个人部分应进其他应收款呀

邹老师 解答

2019-04-23 16:08

你好，正常是这样
但是你之前说 公司不收这个钱了，说明个人部分公司承担了才是啊

xiaoyan 追问

2019-04-23 16:14

那我可不可以在发放时，借:管理费用-社保费  贷：其他应收款一代扣代缴员工社保？这部分在汇算清缴时要调整吗？

邹老师 解答

2019-04-23 16:20

你好，需要先计提，然后发放的
这个是可以据实扣除，不需要调整的