缴纳的社保缴费和计提的社保有差额怎么账务处理

薇薇 追问

2019-04-23 18:42

怎么冲销多计提的

薇薇 追问

2019-04-23 18:43

还有一个社保老板的也给交了，但是工资不发放，怎么做账啊

江老师 解答

2019-04-23 20:42

就是计提的分录，冲销多计提的金额，就是用负数做会计分录

薇薇 追问

2019-04-24 08:32

你可以做一个分录让我看看嘛

江老师 解答

2019-04-24 08:47

借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：生产成本——直接人工
贷：应付职工薪酬——工资

上面全部用负数列示