上个月报未开票收入，这个月再补开发专票，怎么填申报表？这一笔是未开票收入填负还是开具增值税专用发票栏不填？

@卡布奇诺@ 追问

2019-04-23 19:32

那如果客户当时签的16%的我们报了未开票收入，现在不需要开16%的了，改成6%的了我们要怎么处理？如何填申报表？

小惑老师 解答

2019-04-23 20:13

税率当时填写错误吗

@卡布奇诺@ 追问

2019-04-23 20:15

嗯嗯，当时的合同是，后来他们实际签的和我们当时看到的不一样，有一部分16%的换成了6%的，所以我们该怎么冲掉当时那次未开票收入呢？

小惑老师 解答

2019-04-23 20:32

也是这样未开票收入负数，按照正确的税率6%开票

@卡布奇诺@ 追问

2019-04-23 20:35

好的，谢谢！

@卡布奇诺@ 追问

2019-04-23 20:36

未开票收入金额过大税务局会锁死税控吗？大约40多万

小惑老师 解答

2019-04-23 22:27

这个倒不会锁死的，只要业务真实