老师,我们是小规模纳税人,专票都是去税务局代开的,增值税金及附加在发票时已用现金缴纳,普票是在公司直接就开了,税金未缴纳,那月末计提主营业务税金及附加的时候怎么计提?是只要计提未缴纳的吗?
雨儿
于2015-08-17 10:11 发布 618次浏览
- 送心意
赵老师
职称: 中级会计师
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你好,专票不享受减免政策的呢
2019-04-09 15:55:00
你好,在代开专用发票时,首先要扣取税金才能开具,这种不能减免
2016-06-06 15:44:16
缴纳过的税金及附加税,缴纳时就计提。月未只计提未缴纳的。
2015-08-17 10:34:06
代开的部分不能享受月收入低于3万的免增值税的优惠。
2017-06-05 15:36:15
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
2019-04-16 14:21:05
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