老师，您好！我公司是一般纳税人公司，前两年都亏损，会计在2018年末才计提这两年的递延所得税资产，我今年在申报2018年的所得税汇算清缴只能体现2018年的递延所得税资产，2017年的不能体现，那这和财务报表的年报中递延所得税资产的金额对不上，少了2017年的，这种情况我该怎样填列呢？

林鑫 追问

2019-04-24 16:33

会计没有做，她在18年末才一起计提17年和18年的

朴老师 解答

2019-04-24 16:34

你就算一起计提也要分开的

林鑫 追问

2019-04-24 16:35

我在填18年的所得税汇算时，主表自动生成的递延所得税资产数据只有18年的

林鑫 追问

2019-04-24 16:35

那么17年的要怎么办？

朴老师 解答

2019-04-24 17:00

你好，补计提就可以了

林鑫 追问

2019-04-24 17:01

这个补计提在哪张表上做呢，老师？

朴老师 解答

2019-04-25 09:14

补计提是要做分录的哦

林鑫 追问

2019-04-25 10:08

老师，前面的会计已经在18年末计提17年和18年的递延所得税资产，做了分录的。是否前面会计在申报17年的所得税汇算清缴时没有计提的递延所得税资产已经自动生成了，因为我看不到以前申报的的报表，我今年只用申报18年的就行了，是吗？老师

朴老师 解答

2019-04-25 10:13

嗯，是的。欢迎有问题再来提问

林鑫 追问

2019-04-25 10:15

谢谢老师

朴老师 解答

2019-04-25 11:01

不用客气，满意请给五星好评，谢谢