老师，如果错账调整分录贷方是本年利润未分配利润，那么怎么体现去年的管理费用减少了呢？

婷 追问

2019-04-24 10:57

当时我做的是借管理费用，贷银行存款，按理说应该做成预付账款的，我现在想调成正确的，我昨天晚上咨询过您这个问题

婷 追问

2019-04-24 10:58

就是这个

婷 追问

2019-04-24 10:59

我就是今天做完以后发现管理费用不知道怎么体现

徐阿富老师 解答

2019-04-24 11:10

你好，去年管理费用减少，是通过现在的未分配利润科目来体现了（就是以前年度损益，但现在没有这个科目了）  然后汇算清缴表上做纳税调整，这样就把去年的这笔费用调整完成了啊。

婷 追问

2019-04-24 11:12

好吧，

徐阿富老师 解答

2019-04-24 11:13

恩，这样理解了吗？不理解我可以继续解析

婷 追问

2019-04-24 11:27

我就是不太明白如果我想统计管理费用去年和今年花费了多少，从账上得到的数字应该就是不准确的了

徐阿富老师 解答

2019-04-24 11:32

你好，对的，你要数据一致的话，那么做在管理费用借方红字，不做未分配利润科目，但是这样做会涉及2019年的所得税纳税调整问题，所以我建议用未分配利润科目只调整一次就好

婷 追问

2019-04-24 11:46

老师，具体会怎么影响19年所得税纳税调整呢，因为我刚接触这个，所以有点不太明白

徐阿富老师 解答

2019-04-24 11:51

你好，因为这笔费用不是19年开支的，现在做19年的

徐阿富老师 解答

2019-04-24 11:51

现在做19年里面了，所以所得税汇算清缴要调整

婷 追问

2019-04-24 11:56

19年汇算清缴时又需要调减了，像我这种情况不去改凭证，就那样把费用入到18年里以后会有问题吗？

婷 追问

2019-04-24 11:57

把这张油卡的加油小票包括19年的都放到18年那张凭证后面，这样可以吗

徐阿富老师 解答

2019-04-24 12:16

你好，不可以，需要调整的。除非附上18年的加油小票