你小规模公司当月缴纳社保的分录怎么做，需要计提吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-24 11:51

您好
需要计提
计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
缴纳社保
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

Winny钟追问

2019-04-24 11:54

计提是当月计提还是上月计提，还有其他应收款是当月在I资扣除还是下月扣

bamboo老师解答

2019-04-24 11:58

一般单位当月计提次月发放
其他应收款您交的哪个月的就在哪个月工资里面扣

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