借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 这分录不做，账务不处理？ 应该是这样处理对吗？

魏无羡 追问

2019-04-24 14:17

奖金。不过你说的年终奖金没发放不得抵扣不需要再做账务调整。但是汇算清缴有应缴所得税的时候就应该做后边那笔分录。

借：所得税费用
贷：应交税费--所得税

借：应交税费--所得税
贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-04-24 14:25

您的意思是这个年终奖是去年计提的，那今年汇算清缴前是否实际发放了呢？