汇算清缴的时候，资产折旧纳税调整表，因为有大金额的固定资产清理，导致累积折旧小于本年折旧，报表没办法保存，怎么办

玉山-叶子 追问

2019-04-24 19:43

你的意思累积折旧=去年的累积科目的余额+本年累积折旧？

梅老师 解答

2019-04-24 19:46

是的，您的理解正确。

玉山-叶子 追问

2019-04-24 19:52

那累积折旧就不等于资产负债表里的累积折旧了，这样不是错了吗？

梅老师 解答

2019-04-24 20:00

第3列“累计折旧、摊销额”是所有年度‘’本年折旧、摊销额‘’的合计。和你说的那个处置固定资产后的余额没有关系，也和资产负债表上的累计折旧没有关系

玉山-叶子 追问

2019-04-24 20:04

那资产原值是填写固定资产的余额还是本年借方发生额+去年的固定资产余额？

梅老师 解答

2019-04-24 20:04

原值就是账上所有固定资产的原值，是期初原值加本期新增加固定资产原值。

玉山-叶子 追问

2019-04-24 20:09

那我听课老师讲的资产原值，本年折旧，累积折旧都要等于资产负债表里的数值，这是怎么回事呢？

梅老师 解答

2019-04-24 20:11

填写时不考虑固定资产清理的金额。具体咨询您公司税管员。

玉山-叶子 追问

2019-04-24 20:14

没有税管员，就我一个，所以不知道到底应该怎么填写，老师讲的和学堂里的直播老师讲的不一样，不知道哪个正确

梅老师 解答

2019-04-24 20:19

汇算清缴表的设计问题，一般填累计数，与清理的无关

玉山-叶子 追问

2019-04-24 20:31

那2018年卖掉了一辆二手车，此固定资产未提足折旧，在填写资产折旧表和资产损失费的时候要纳税调增吗？

梅老师 解答

2019-04-24 20:31

您好，不属同一问题请另行提问。