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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-25 09:03

你好，如果是一般纳税人，是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算

康乃馨 追问

2019-04-25 09:10

已交税金这个科目不是记本月交当月税费才用这个科目吗？

邹老师 解答

2019-04-25 09:12

你好，当月缴纳当月就是预交啊

康乃馨 追问

2019-04-25 09:36

那还需要转入未交增值税科目吗？

康乃馨 追问

2019-04-25 09:38

我们是一般纳税人，一般计税方法和简易计税方法是一样处理吗？

邹老师 解答

2019-04-25 09:52

你好，需要与未交增值税对冲的
一般计税进项可以抵扣，简易计税进项税额无法抵扣（没有销项税额，进项税额之分）

康乃馨 追问

2019-04-25 11:14

我是想一般纳税人简易计税预缴增值税是记入已交税金还是直接记应交税费-简易计税

邹老师 解答

2019-04-25 11:38

你好，一般纳税人简易计税预交增值税通过  应交税费-简易计税核算

康乃馨 追问

2019-04-25 11:45

已交税金科目要转入未交增值税科目吗？

邹老师 解答

2019-04-25 11:46

你好，需要与未交增值税对冲的
借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

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相关问题讨论
上述处理没有问题，是完全正确的。可以用已交税金核算，也可以用预缴增值税核算处理。最后清缴税款
2018-09-29 16:44:29
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
2019-12-11 15:31:17
你好，如果是一般纳税人，是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2019-04-25 09:03:04
好，自己增加一个二级科目。
2023-12-27 15:56:41
1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
2018-05-05 16:00:07
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