请问项目所在地预缴增值税记入应交税费-预缴增值税还是应交税费-已交税金

康乃馨 追问

2019-04-25 09:10

已交税金这个科目不是记本月交当月税费才用这个科目吗？

邹老师 解答

2019-04-25 09:12

你好，当月缴纳当月就是预交啊

康乃馨 追问

2019-04-25 09:36

那还需要转入未交增值税科目吗？

康乃馨 追问

2019-04-25 09:38

我们是一般纳税人，一般计税方法和简易计税方法是一样处理吗？

邹老师 解答

2019-04-25 09:52

你好，需要与未交增值税对冲的
一般计税进项可以抵扣，简易计税进项税额无法抵扣（没有销项税额，进项税额之分）

康乃馨 追问

2019-04-25 11:14

我是想一般纳税人简易计税预缴增值税是记入已交税金还是直接记应交税费-简易计税

邹老师 解答

2019-04-25 11:38

你好，一般纳税人简易计税预交增值税通过  应交税费-简易计税核算

康乃馨 追问

2019-04-25 11:45

已交税金科目要转入未交增值税科目吗？

邹老师 解答

2019-04-25 11:46

你好，需要与未交增值税对冲的
借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）