老师，请问能不能发我一份，计提工资，个税，社保，还有发放工资，缴纳社保的分录，

答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-04-25 10:30

按4月举例
4月当月交4月社保（不许计提）借：管理费用-社保  其他应收款-个人社保部分  贷：银行存款
4月底计提工资：借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资
5月初发放4月工资  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应收款-个人社保部分  应交税费-个人所得税银行存款
缴纳个税  借:应交税费-个人所得   贷：银行存款

向晓玲追问

2019-04-25 10:32

为啥不许计提社保啊老师

答疑陈园老师解答

2019-04-25 10:38

现在社保都是当月交当月，不需计提。刚字打错了。

向晓玲追问

2019-04-25 13:09

老师，公司负担的社保部分不需要通过应付职工薪酬？

答疑陈园老师解答

2019-04-25 13:49

不需要，当月交当月，直接进费用，不需要计提。

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