培训机构，比如全部人员工资是10万，其中培训老师工资是6万，后勤和其他人员工资是4万，记入管理费用是多，记入主营业务成本记多少

焕然 追问

2019-04-25 11:25

都要分开记是吗，我以为是发放时记借管理费用-工资    10万     结转成本时记借营业务成本    6万 这样就重复了是吗

小惑老师 解答

2019-04-25 11:31

不是的
借；主营业务成本6
管理费用4
贷：应付职工薪酬10

焕然 追问

2019-04-25 11:34

麻烦把发放工资时的分录和结转时的分录写上

小惑老师 解答

2019-04-25 11:53

借：应付职工薪酬10
贷：银行
应交税费-个税
其他应付款-社保