老师，4月银行扣企业所得税5362.49,附加税682.15,增值税11369.32,这是小规模公司，分录怎么做

№亅ū∏ 追问

2019-04-25 12:24

事先需要计提吗？

№亅ū∏ 追问

2019-04-25 12:33

？

张艳老师 解答

2019-04-25 13:46

除了增值税外，都是需要在上月月末做税金及附加的计提分录的

№亅ū∏ 追问

2019-04-25 13:59

如果3月没有计提，那4月就要补了是吗？

№亅ū∏ 追问

2019-04-25 13:59

计提分录怎么写

张艳老师 解答

2019-04-25 14:01

是的，需要补计提的。
借  税金及附加    贷  应交税费-应交附加税明细
借  所得税费用  贷  应交税费-应交所得税

№亅ū∏ 追问

2019-04-25 14:14

小规模公司，缴纳增值税，用什么科目？应交税费-未交增值税？

张艳老师 解答

2019-04-25 14:18

小规模纳税人只使用一个科目：应交税费--应交增值税