老师中午好，我想问下，小规模贸易有限公司定额40000元，明细表中应交税金一未交增值税科目有余额1523元，听说小规模应该没有这一科目，那现在我如何调整，不要这科目？？

文文老师 解答

2019-04-25 15:50

借：应交税金一未交增值税 贷：应交税费-应交增值税

文文老师 解答

2019-04-26 08:58

若不用再交税，可以通过以前年度损益科目调整处理

文文老师 解答

2019-04-26 09:37

借：应交税金一未交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配一未分配利润 
这样做分录可以

紫晶 追问

2019-04-25 12:38

怎样做分录

紫晶 追问

2019-04-25 17:09

老师，我用以前年度损益调整可以不，我试过这样可以没有余额，平了，因为现在除了工薪、企业所得税要交税，其它的不用交税了

紫晶 追问

2019-04-26 09:21

老师早上好！（借：应交税金一未交增值税   贷：以前年度损益调整    借：以前年度损益调整   贷：利润分配一未分配利润 ）  这样做分录可以吗？谢谢！