老师：我现在想报企业所得税汇算清缴怎么报？小规模

先森环 追问

2019-04-25 15:08

是报到5月31日吧

邹老师 解答

2019-04-25 15:09

你好，截止日期是5.31日

先森环 追问

2019-04-25 15:26

请问，我们是一般纳税人，请问我19年3月份用支票转账方式，付给联通公司一笔网费（年交）5760元。当时以普票方式给我开具的发票，已经入账。现在将普票退回，改开专票了，但是联通公司是给我寄来的按月抵扣的发票联，请问，这个按月抵扣的专票我需要怎样记账呢？记入转账凭证么？预付账款？还是什么呢？

邹老师 解答

2019-04-25 15:27

你好，按月抵扣的专票，借；管理费用，应交税费（进项税额）   贷；预付账款