老师好，请问2018年的所得税没有做进账务，把它做进2019年4月 补计提 借：所得税费用 548.95元 贷：应交税费-应交企业所得税 548.95元 支付：借：应交税费-应交企业所得税 548.95元 贷：库存现金 548.95元 这样做可以吗？

在~途中 追问

2019-04-25 16:28

老师，如果这样做的话 不需要用以前年度损益调整这个科目吗？

bamboo老师 解答

2019-04-25 16:39

您是用的小企业会计制度还是企业会计制度

在~途中 追问

2019-04-25 18:03

小企业的

bamboo老师 解答

2019-04-25 18:08

小企业会计准则 不需要用以前年度损益调整这个科目

在~途中 追问

2019-04-26 20:02

这样呀，但是老师，我们是代理记账公司，还有其他的公司，我用了这个以前年度损益调整的科目？按照以前的老会计教的。用了有关系的吗？

bamboo老师 解答

2019-04-26 20:17

如果您使用了这个科目也没有关系 就是过渡一下 最后都是计入利润分配——未分配利润