老师！公司预收费用超半年且跨年了。并在汇算清缴钱未销货并开具专票。汇算清缴需要纳税调增么？在权责发生制原则收入报表里调增么？如果在以后月份里销货并开具专票在下年度汇算清缴中也是权责发生制原则收入报表里调减么？

米拉 追问

2019-04-25 16:51

老师，如果是超一年了，金额不超1000的，有发货但因个别原因未开票，要如何处理。走营业外收入么？

轶尘老师 解答

2019-04-25 16:52

计入营业收入  不是营业外。

米拉 追问

2019-04-25 16:58

没开具发票，计入营业收入不仅跳过增值税还可以结转成本了么？

轶尘老师 解答

2019-04-25 17:11

不能跳过增值税，未开票也要缴税

米拉 追问

2019-04-25 17:31

没开票，增值税的账务怎么处理？

轶尘老师 解答

2019-04-25 18:57

做无票收入缴纳增值税。

米拉 追问

2019-04-25 19:35

老师！第一次听说无票收入，具体怎么操作的？

轶尘老师 解答

2019-04-26 08:47

申报表里专门有一栏是申报无票收入的