老师你好，我纳税调整项目明细表中的税收金额是根据哪里的金额填的啊

丫头 追问

2019-04-25 17:04

职工薪酬和业务招待费支出

邹老师 解答

2019-04-25 17:05

你好，工资一般就是账面金额与税收金额一致
业务招待费 ：企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
按发生额60%与收入0.5%，二者较小的数据填写在税收金额栏次

丫头 追问

2019-04-25 17:08

职工薪酬呢

邹老师 解答

2019-04-25 17:08

你好，没有特殊情况，职工薪酬的账面金额，税收金额是一致的

丫头 追问

2019-04-25 17:11

如果特殊呢

邹老师 解答

2019-04-25 17:14

你好，那税收金额就是按税法允许扣除的金额填写，也就是实际发放的工资金额填写
账面金额与税收金额的差额做纳税调增处理

丫头 追问

2019-04-25 17:19

噢好谢谢

邹老师 解答

2019-04-25 17:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢