请问，去年12月份给一个公司开过专票，然后这个月那家公司又说需要附件清单，要把发票退回来重新开，可是现在税率下降了，如果给他重新开的话应该怎么办呀？专票的话，如果他那边已经认证过了，我又该如何解决呢？

小黎老师

职称：中级会计师

2019-04-25 17:26

您好，可以做开红字发票，开红字发票蓝字发票可以按照原来的税率开。对方已经认证了，让对方开红字信息表给你，你们根据红字信息表开红字发票。

精选问题

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

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