老师您好，我在学所得税费用这个科目，有点迷了，例如在这题，①、应交税费—应交所得税，这个是会计计算方法算出来的应该缴纳所得税的数字，②、所得税费用是税法要求计算出来的应缴纳所得税数字，去给税务局缴税应该是按照这个数字交。①②我理解的是否正确？

小目标是养只猫喵喵 追问

2019-04-25 19:07

三宝老师，那缴税的时候分录：借所得税费用，贷银行存款，那这样所得税是不是又增加了一次呢？

三宝老师 解答

2019-04-25 19:11

缴纳时，借应交税费，贷银行存款
有差额补计提  借所得税  贷应交税费

小目标是养只猫喵喵 追问

2019-04-25 19:51

老师，你好，我还是没有想通，这么理解，递延所得税资产和递延所得税负债不就是变相的纳税调增和调减了吗？

三宝老师 解答

2019-04-25 22:18

递延所得税就是财务口径和税务口径的差异