老师您好！我们是外贸公司，在做内账过程中，仓管将材料单独入库:借:原材料，贷:应付账款_A 给工厂加工时未做出库，工厂加工回来的产品做了入库:借:库存商品，贷:应付账款—B。 产品出库销售已经做了结转成本 在与仓管材料对账中，原材料明细账中，这比材料实际是没有结存的，可是由于原材料加工时未做出库，所以导致原材料中还有结存。 请问:产品已经结转了成本，那么原材料中的余额我需要怎么处理才能使该科目余额是为0，平的

Wuli叶子 追问

2019-04-26 09:24

可是这款产品之前已经结转成本了
借:主营业务成本
贷:库存商品
如果我把材料计入到库存，那么我库存不是多了这一部分没出去吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 09:27

如果已经结转成本了，你的库存商品也没有负数余额。那么转去你的主营业务成本。

Wuli叶子 追问

2019-04-26 09:58

老师，那这样最后我的报表提现的是营业成本大于营业收入，那么我做的这个报表有问题吗？

Wuli叶子 追问

2019-04-26 09:59

老师，请问利润报表中，营业收入一定要大于营业成本吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-26 10:33

不一定，营业成本大于营业收入表示亏损买卖