纳税人检查，补缴了增值税，会计分录如何记？

小晴天 追问

2019-04-26 12:14

失

小晴天 追问

2019-04-26 12:15

控发票

郭老师 解答

2019-04-26 12:29

跨年的吗？你的成本结转没有

小晴天 追问

2019-04-26 17:32

跨年的，已经结

郭老师 解答

2019-04-26 17:44

借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借转出未交增值税贷未交增值税
借未交增值税贷银存
这个成本不能税前扣除，调增补所得税

小晴天 追问

2019-04-26 17:46

增值税什么时候可以结转成了？

郭老师 解答

2019-04-26 17:50

查到的当月就可以结转，你交税也是当月的吧

小晴天 追问

2019-04-26 17:52

增值税和所得税本来就不相关的呀，从来没有结转过成

郭老师 解答

2019-04-26 18:43

增值税不能抵扣不就是价税合计入账，进成本