老师，1:企业所得税季度报表得季初资产总额，比如申报19年第一季度，就是18年12月得资产总额吗？如果第二季度申报季初资产总额就3月得资产总吗？这个不是平均值哈 2:年报企业所得税基础表的资产总额要求是平均值，我就填填成了资产总额，有影响吗？

田飞 追问

2019-04-26 15:22

现在就是我算出来是4254万，我填的是资产总额8231万，

小黎老师 解答

2019-04-26 15:33

您好，资产总第一季度超过小微政策了，需要修改的

田飞 追问

2019-04-26 15:40

那我18年第一季度没有数据，除以3还是除以4啊

小黎老师 解答

2019-04-26 15:40

您好，那就按照除以3

田飞 追问

2019-04-26 15:49

你还没回时，我也在群里问了说除4

小黎老师 解答

2019-04-26 15:54

您好，抱歉我回复错了，是应该除以4